企业内部控制和风险管理课程背景
2008年5月，中国财政部等五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》，要求自2009年7月1日起在上市公司范围内施行。2010年4月，五部委再次联合发布了《关于企业内部控制配套指引》，要求2011年1月1日起在上市公司中率先执行，同时鼓励非上市的其他企业提前执行，这标志着中国版的"萨奥法案"已正式启动。随着社会法制化的推进及企业竞争的加剧，企业只有建立、健全并执行行之有效的内部控制体系，才能够获得持续稳定的发展，做到基业长青。
课程收益1、理解内部控制框架及要素内容2、学会分析企业的内部控制现状，提升管理层对内部控制自我评估的能力3、掌握风险识别的方法，制定合理的风险处理策略4、掌握设计内部控制制度需要考虑的关键因素5、结合企业特点，从与企业经营目标密切相关的业务流程出发，建立适合企业自身情况的内部控制系统6、掌握内部审计的知识和技能，有效防范舞弊行为的发生
培训对象董事长、总经理、厂长、财务总监、风险总监、审计总监、财会经理及审计人员及企业中高层管理人员等
课程大纲
第一篇内部控制的原则与要素1、建立企业内部控制系统的必要性2、企业内部控制应遵循的基本原则3、企业内部控制系统包括的要素
第二篇企业风险评价及处理策略1、企业面临的主要风险2、风险评价模式3、风险处理策略
第三篇内部控制的基本方法1、不相容职务分离控制2、授权审批控制3、会计系统控制4、财产保护控制5、预算控制6、运营分析控制7、绩效考评控制8、电子信息技术控制
第四篇、主要业务过程中的内部控制(1)资金管理(2)投资活动(3)筹资活动(4)采购与付款(5)销售与收款(6)工程项目(7)合同管理(8)资产管理
第五篇内部审计及舞弊的防范(1)内部审计的三大功能2)内部审计风险与控制(3)常见的舞弊行为(4)如何防范分子公司总经理的舞弊行为把财务植入营销课程背景：
21世纪是数字信息和财经主导的时代，营销人员对财务知识的掌握非常重要。一名不懂财务的营销人员，很难在如此复杂的经营环境中步步为营，稳操胜券，而一不小心，可能会造成某种不必要的损失甚至失败。而一名营销管理人员，如果不动财务，就很难把握企业发展的脉搏，无法成为真正的管理者!
只有掌握一定的财务知识和财务管理技能，才能大大加快对财务信息的处理和反馈速度，并做出符合财务规则的决策，否则，就会因为财务知识的匮乏，而忽视了潜在的财务危机，做出错误的决策，最终在激烈的市场竞争中失去商机!
课程目标：
1、掌握财务工作的基本原理、流程和财务管理目标，培养财务意识，增强业务和财务的沟通;
2、熟悉各种销售结算方式，熟悉各种票据的办理，提高货款结算效率，降低货款结算风险和失误;
3、了解与销售相关的各种融资方式，掌握资金成本的计算方法;
4、看懂财务三大主要报表，学会编制销售报表，掌握财务分析的基本方法;
5、掌握销售预算的编制及销售考评的方法，规避考评失败;
6、了解与销售相关的各种税收法律知识以及在销售环节应注意的税收筹划;
7、掌握各种销售结算发票的知识和开具要求，杜绝引发税务风险;
8、掌握信用管理技巧，提高应收账款回款速度，降低坏账发生的风险。
课程大纲：
第一篇财务与会计
第二篇银行与票据
第三篇预算与考核
第四篇报表与分析
第五篇税务与发票
第六篇风险与控制
非财务经理的财务管理【课程背景】财务陷阱?明赢暗亏!财务只是简单的记帐工具吗?财务与业务部门之间能用哪些共同语言进行沟通?财务是一个“大财务”的概念，公司的非财务高级管理人员如能掌握一定现代财务管理技能。利用财务信息提高企业经营管理决策水平。用财务的手段改善公司内部控制，则可以更好地增进公司的价值，提升管理绩效。非财务人员掌握一定财务知识后，可以换位思维，更好与财务人员沟通与交通。财务的终极目标是创造价值。非财务人员运用财务工具，进行商业决策，继而创造价值。非财务人员运用财务工具，分析历史经营表现，预测未来经营策略，制定具有竞争优势的商业决策。【培训收益】了解会计三张报表之间的关系，理解会计数字作为一种语言隐含的财务信息各部门与财务人员在统一的平台上达成有效沟通强化现金流意识，提高资金运作效率提高资产管理水平，提高资产运行效率学会使用预算等财务管理工具加强内部管理运用财务思维解读企业运作，并寻求提升经营绩效的方法掌握风险和控制理论，有效规避企业经营中的风险【课程大纲】模块一：财务基础知识及财务管理目标1.会计与财务的比较2.财务管理目标的具体内涵3.企业管理者必须掌握的基本财务知识模块二：快速读懂三大财务报表1.企业会计报表的构成2.资产负债表的阅读及资产结构分析3.利润表的阅读及利润分析4.资金流量和资金流量表的阅读5.会计报表之间的关系模块三：快速掌握财务报表分析1.财务分析的方法2.企业盈利能力分析3.企业偿债风险分析4.企业资产周转效率分析5.企业造血能力分析模块四：高效的企业资产管理1.应收账款的管理2.固定资产的管理3.企业存货的管理4.高效的资金管理模块五：建立全面预算管理体系1.全面预算管理的功能2.全面预算编制的体系3.预算目标的确定4.预算的执行5.预算的调整模块六：企业内部控制与风险防范1.企业为何需要内部控制2.内部控制的六大原则3.内部控制五要素4.内控活动的八大方法企业预算管理与控制课程背景：
全面预算管理已经成为现代化企业不可或缺的重要管理模式。本课程将通过对全面预算管理理念和方法的介绍，以及大量的操作演示与案例分析，为学员展现一个系统、科学的全面预算管理体系，帮助学员了解全面预算管理的实施流程，预算的合理编制及其实施，发掘在预算管理中可能会出现的陷阱和纰漏，并学习成功的解决方案，让学员们能够真正拿好全面预算管理与控制这根“指挥棒”，指引企业在可持续发展道路上稳步前进。
全面预算管理作为对现代企业成熟与发展起过重大推动作用的管理系统，是企业内部管理控制的一种主要方法。这一方法自从上个世纪20年代在美国的通用电气、杜邦、通用汽车公司产生之后，很快就成了大型工商企业的标准作业程序。从最初的计划、协调，发展到现在的兼具控制、激励、评价等诸多功能的一种综合贯彻企业经营战略的管理工具，全面预算管理在企业内部控制中日益发挥核心作用。可以说企业的每一位员工都应该懂得全面控制思想，作为管理者和财务人员更应该掌握这一多功能的管理控制工具，为企业的发展提供高效科学化的方法。
课程收益：
1、把握全面预算管理的理念和特点
2、学习预算的编制流程、编制内容与实施步骤
3、学会运用全面预算管理工具加强企业内部控制
4、学习大型企业全面预算管理与控制的案例和先进经验
5、明确预算的反馈、分析与评估对业绩考核及改进管理的作用
培训对象：
财务总监、财务经理
企业经营管理层、中层管理人员
企业部门经理(研发、生产、销售等部门)
企业项目经理、分公司负责人
企业负责预算编制、控制的相关人员
企业财务人员
课程大纲：
一、为什么要进行全面预算管理
-从传统的财务预算到全面预算管理
-全面预算管理的基本理念
-全面预算管理的特点和作用
-全面预算管理是一种资源战略
-以战略与目标引导资源的优化配置
-预算是实现组织目标的资源路径
-资源优化配置是管理层的法律责任
二、预算控制的理念与制度基础
-预算控制的理念基础
-预算控制的制度基础
-预算控制的组织基础
-预算控制的经济责任基础
-预算的重点控制基础
-基于制度系统的三统一
-控制成败的前提
三、怎样编制预算
-预算编制的流程和逻辑
-预算编制指南的准备
-关键预算的编制方法
-经济波动对预算目标的影响
-收入预测方法及销售费用预算
-生产预算的编制要领
-采购预算的编制要领
-管理预算的编制要领
-资金预算的编制要领
-从需求分析开始的预算编制方法：零基预算
-预算编制成果
-预算的原则性与灵活性
-静态预算/弹性预算/滚动预算
四、预算编制管理
-战略目标与经营目标
-目标分解、计划、资源配置的链接
-预算编制的组织准备
-单元预算初稿编制
-单元预算与公司预算的平衡
-预算编制的结束工作
-预算控制流程
-编制过程中常见问题分析
五、预算的有效执行
-预算执行的跟踪分析——费用控制
-预算管理中的风险控制
-风险识别机制
-风险评估方式
-风险应对框架
-预算的考核管理和激励机制
-预算执行中常见行为剖析
-案例分析：公司预算管理的常见问题分析与借鉴
-实践环节：预算管理常用工具建议
六、预算的反馈与改进
-预算总结会议
-预算控制的反馈机制——成本分析与调整
-对预算执行的分析与调查
-如何建立有效的预算跟踪体系
-收入、成本费用预算的自动跟踪表格
-预算差异分析与责任回归
-改进预算(BetterBudgeting)
-超越预算(BeyondBudgeting)
业务循环中的内控实务课程背景：
在工作中，您是否遇到过以下情形：
在销售循环中，你们的销售费用是否始终居高不下?
你们是否已经设置了招投标制度却流于形式?
在采购环节中，有没有因为选错供应商而造成严重损失?
在资金管理中，是否因为资金预算和管理不当而产生了资金使用效率的低下?
……
课程优势：
提供主要业务循环的内控模板
深度解析大多数企业主要业务循环中的控制难点及对策
培训收益
理解控制活动的种类及应用方法
掌握采购及付款循环涉及的风险以及相应对策
掌握销售及收款循环涉及的风险以及相应对策
掌握货币资金循环涉及的风险以及相应对策
掌握财务报告控制涉及的风险以及相应对策
内部控制活动设计和执行中应注意的要点和问题
培训对象：
负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员
财务与其他职能部门的经理和管理人员
总经理、财务总监、其他相关的高级管理人员及企业主
课程大纲：
一、中国企业内部控制基本规范
1、中国版“萨奥法案”内容和应用指引
2、基本规范对中国企业，尤其是上市公司的影响
3、如何根据基本规范和指引建立内控体系
二、采购循环涉及的主要风险点及对策
1、主要风险事件
选择不合格供应商
采购价格不合理
虚假采购订单
存货管理风险：无意识过度挤压存货
收货风险：质量，交货期，数量不符合要求
付款风险：重复付款，违规结算，退货未退款
采购回扣
2、主要风险对策
3、关键注意要点
三、销售循环涉及的主要风险点及对策
1、主要风险事件
虚假销售：虚假销售额，虚假客户
客户管理不当：事前，事中，事后管理风险
销售价格管理不当
发货管理不当：发错客户，发错数量，发错品质
退货管理不当：退货数量，质量，客户错误
促销品，样品管理失控
销售费用管理失控
销售飞单
销售人员索要回扣
经销商管理不当
2、主要风险对策
3、关键注意要点
四、货币资金循环涉及的主要风险点及对策
1、主要风险事件
资金预算和监控乏力
会计控制不到位
投、筹资审批权限不明
投资决策机制不健全
并购风险不明
对投资资金的安全性缺乏监控
筹资成本过高
筹资资本结构不合理
2、主要风险对策
3、关键注意要点
五、基建工程涉及的主要风险点及对策
1、主要风险事件
原材料价格上涨
安全事故
分包商履约不力
施工运营环境差
设计失误
管理者素质及能力
基础设施不配套
合同管理
2、主要风险对策
3、关键注意要点
六、财务报告涉及的主要风险点及对策
1、主要风险事件
会计政策使用不当，不符合有关法律法规
重大事项会计处理不合理，导致会计信息扭曲
资产、负债账实不符，虚增或虚减资产、负债
提供虚假财务报告
合并范围不完整
财务报告审核不充分
财务报告的法律责任
财务分析制度不符合企业实际情况
财务分析报告内容不完整
2、主要风险对策
3、关键注意要点
七、内部控制体系的全面建立
1、内控体系标准文本——内部控制手册
2、编制内部控制手册的关键要点
3、内部控制体系建立流程
上市公司内控管理课程背景：
2008年6月28日和2010年4月26日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合分别发布了《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》，标志着中国企业进入全面内控管理时代。该文件为企业建立内部控制体系的提供了重要的指导和参考，对企业内控建设具有很好的指引和规范作用。但是由于文件条款与实际操作还有一定距离，企业在实际运用中仍然问题重重，需要借鉴成功企业的实战经验予以指导。
本课程帮助学员理解文件的内涵，帮助学员最大限度的减少应用盲区，理顺基本规范和配套指引各部分之间的内在逻辑和相互关系，理清各项应用指引在内部控制中的功能作用、控制范围和控制重点，对如何建立企业的内部控制系统和保持内控体系的维护更新提供解决方案，并提出具体内控评价的实务操作。
培训目标：
1、对内部控制规范进行系统的了解
2、怎样设计内控体系
3、如何进行内控检查和内控评价
4、上市公司内控方面的要求
5、企业内控管理关键风险点及控制实务
6、萨班斯法案介绍
课程大纲：
一、内控制度建设的重要性及控制目标
内控为什么被忽视
COSO内控框架
中国内部控制基本规范和配套指引
内部控制的核心观念
什么是真正的“内部”?什么是真正的“控制”?
企业目标和内控目标
内部人控制的陷阱与局限性
案例分析
二、内部控制框架及内容
1、内部环境
内控的基础控制环境
权责分配与内部环境
内部审计与内部环境
人力资源政策与内部环境
企业文化与内部环境
案例分析
2、风险评估
发现千里之堤的蚁穴
应对风险变化
风险评估与风险地图
固有风险与剩余风险
风险对策
案例分析
3、控制活动
控制活动的类型
防范于未然
控制活动与风险评估相结合
IT控制
具体问题具体分析
控制活动的评估信息沟通
案例分析
4、信息与沟通
信息与信息质量
沟通的途径
内部控制与沟通
5、内部监督与内部审计
持续性监督活动
角色与定位
内审与内控的关系
案例分析
三、内控体系的建立
量体裁衣——内控的设置
业务活动内部控制设计
内控体系建立和执行的五个阶段
如何确定和分解目标
如何识别风险
如何建立控制政策：二维表、流程图、文字描述
如何有效执行内控
如何监督内控的执行状况：执行过程中的监督和独立评估
案例分析
四、内部控制规范体系的评价及更新
内部控制评价组织
内部控制评价指标体系构建
评价程序和方法
内部控制缺陷
内部控制评价报告
内部控制体系的维护及更新
案例分析
五、业务循环中的内控实务
采购循环涉及的主要风险点及对策
销售循环涉及的主要风险点及对策
货币资金循环涉及的主要风险点及对策
基建工程涉及的主要风险点及对策
财务报告涉及的主要风险点及对策
对子公司的管控
案例分析
六、萨班斯法案与公司治理
萨班斯法案的内容框架
S302及S404
企业在遵循S404所面临的主要障碍
公司治理与风险防范
案例分析
课程标签：财务预算,非财管理
