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财务部门总说预算管控难，制作难，协调难，落实难，全面预算管理真这么难吗？ 业务部门不愿参与预算，又抱怨财务不懂业务，只会卡费用，难道预算就是用来讨价还价的吗？ 每年预算和实际差异很大，老板不满意，员工不乐意，预算执行与实际差距到底是如何产生的，是预算编制的问题，还是实际执行有了偏差？到底如何调整？ 预算编制麻烦，就为管控成本实在没有必要，不如直接压缩费用，预算就是为减少开支吗？ “凡事预则立，不预则废”，商场如战场，全面预算管理就是企业的“庙算”，它把企业的经营目标通过正式的、量化的形式表述出来，为企业明确规划出未来经营的道路。在目前危机四伏而又无力改变的市场环境中，企业唯有通过自救才能改变现状，通过强化预算管理，给企业健康成长指明路径，为企业在激烈竞争的战场上保驾护航。

认识——全面预算对企业完成战略目标的重要性 明确——高效的全面预算管理体系中的关键点 理解——构建适合自己企业的预算管理体系的思路 学习——预算编制的流程、工具和方法 掌握——跟踪预算执行的有效方法 通过预算管理对企业经营进行有效的监控与考评，真正提高企业效益

两天

负责预算编制、控制的管理者和参与者

第一天 预算管理系统新认识，打好企业好基础

第一部分 全面预算管理与控制有这么重要吗?

§ 什么是“好”的预算?

§ 中国企业经营中普遍存在的预算问题

- 轻视预算

- 预算制订片面

- 预算编制与执行低效

§ 案例分析：著名软件解决方案提供商

第二部分 预算管理的重点

§

预算的“3+1”原则

§ 怎样编制全员参与的预算体系?

- 预算编制的流程和逻辑

- 最适合本企业的预算类型

- 将预算当作项目管理——如何管理

- 各部门人员角色定位——责任划分

- 各部门之间及部门内部的沟通与协调

- 编制过程中的常见问题分析

- 预算的价值体现

§ 重要的预算编制方法：零基预算

- 传统预算方法

- 全面预算方法-零基预算

- 零基预算编制步骤与核心要点

案例剖析：销售费用预算

§ 某集团企业预算工作启动及准备全过程

§ 某企业运用零基预算进行销售费用预算

工具模板：预算需求分析

零基预算的思想体系

第二天 “演练” 预算编制技术，掌握各职能单位预算编制要领

第三部分

预算编制的技术流程

§ 收入预测方法及销售费用预算

§ 生产预算的编制要领

§ 采购预算的编制要领

§ 管理预算的编制要领

- 资金预算的编制要领

案例剖析：各部门预算举例

§ 生产预算-某公司

§ 现金预算-某公司

§ 如何确定销售目标

工具模板：预算编制表单

年度预算编制的时间进度表

预算编制指南

第四部分 预算的跟踪分析

§ 化责任中心为利润中心

§ 预算的考核

§

预算的滚动预测

§ 减少预算外项目的要点

- 通过制度流程的设计减少预算外项目的发生

- 差异分析

§ 预算跟踪与仪表板跟踪

§ 预算有效执行的5个原则与要领

案例剖析：透过数字看经营

弹性预算-某公司

实务应用：预算管理工具

仪表板管理实践

课程标签：全面预算管理,预算控制实战