【课程大纲】：
第一章境内企业向境外提供营改增服务税务实务
第一节向境外提供服务的税务处理
一、向境外提供服务的纳税范围解析
二、向境外提供服务的税务处理要点
第二节向境外提供服务的增值税免税
一、境内企业向境内和境外提供服务均免税的情形
二、境内企业向境外提供服务免税的情形
第三节向境外提供服务的增值税出口退税筹划
一、向境外提供服务的增值税出口退税范围
二、增值税服务的出口退税与计算要点
第二章受控外国企业税收实务处理与要点解析
第一节受控外国企业税务实务处理
一、受控外国企业基本概念及股息推定
二、受控外国企业的判断及安全港规则
三、受控外国企业中的控制判别标准
第二节受控外国企业规则的发展解析
一、受控外国企业的判定
二、可归属所得的确定
三、可归属所得的申报
第三章境外中资控股居民企业税收实务
第一节境外中资控股居民企业税务处理
一、境外中资控股居民企业及其认定
二、境外中资控股居民企业的税务处理
第二节境外中资控股居民企业认定中的实务考虑
一、境外中资控股居民企业认定中需注意的问题
二、境外中资控股居民企业认定中的税务考量
第四章境外税收抵免要点与案例解析
第一节境外税收抵免基本点解析
一、境外税收抵免下的企业应纳税额计算
二、境外税收抵免范围掌握
三、境外税收抵免中的计算项目
第二节境外税收抵免计算
一、可抵免境外所得税额的计算
二、境外所得抵免限额的计算
三、境外企业所得税抵免额的计算
第三节境外税收抵免在企业境外投资架构设计中的运用
一、间接投资股权架构解析
二、多层间接股权架构下的税收抵免问题
三、居民企业认定在税收抵免中的运用

课程标签：财务预算 | 非财务经理 | 税务咨询