导入  企业管理者必备的十大实施理念

第一讲  最新财税、社保法规政策要点解读

一、财政部  税务总局  海关总署《关于深化增值税改革政策的公告》（2019）第39号要点解读  

二、财税（2019）13号《小微企业普惠性税收减免政策的通知》要点解读  

三、国家税务总局2019年第38号《关于异常增值税扣税凭证管理等有关事项的公告》要

点解读  

四、2020年1月1日起实施的12项财税新政策要点解读

五、 2020年社保新政策要点解读  

▲本讲互动与答疑

第二讲  最新财税政策应用与案例分析

一、享受加计抵减优惠部分要点与案例分析

二、“六税一费”优惠政策要点与案例分析

三、2019.4.1起火车票、飞机票、汽车票、轮船票抵扣增值税案例分析

四、债转股重组税务要点与案例分析

五、工资薪金预扣预缴税额的计算要点与案例分析

六、离退休人员个税处理要点与案例分析

七、网络红包等收入的个税要点与案例分析

八、6项支出不需要发票可以税前扣除

九、12项支出取得发票才能税前扣除

十、5个关于餐饮费发票入账问题及其政策要点

十一、业务招待费、差旅费、餐费的区别

十二、业务招待费的渉税风险分析

▲本讲互动与答疑

第三讲  企业采购业务增值税避税

一、购货规模与结构的筹划

二、购货单位的筹划    

三、购货时间的筹划

四、结算方式的筹划

五、购货合同的筹划

六、从一般纳税人采购

案例  某企业向一般纳税人、小规模纳税人采购办公用品的成本和增值税税负综合比较

七、尽早取得专用发票抵扣

案例  某大型生产企业尽早取得增值税专用发票抵扣的增值税税负分析

八、成立享受即征即退税收优惠政策的关联企业

案例   某企业集团下属3个子公司增值税处理

案例   某企业开发软件享受政策优惠

▲本讲互动与答疑

第四讲  企业销售业务增值税避税

一、改直接销售为代销  

二、兼营销售

三、混合销售

案例   某科研单位混合销售

四、销售价格的筹划

五、销售收入实现时间的筹划

六、销售方式的筹划

七、销售地点的筹划

八、改直接销售为赊销

九、改直接销售为分期收款

十、商品移库

案例   某电视机生产企业采用委托代销的方式节税

十一、不动产买卖的增值税避税

案例  某企业加大不动产投资以降低增值税税负

▲本讲互动与答疑

第五讲  2020年个税新政下的个人所得税管控

一、收入高的筹划

二、“五险一金”额度的筹划

三、提高福利降工资的筹划

四、劳务报酬工资化的筹划

五、差旅费补贴的筹划

六、职工离职个税优惠的利用

七、通讯费免税的筹划

八、职工夏季防暑降温的筹划

九、避开年终奖风险

案例  某企业修改后《个人所得税法》下的个税筹划案例

案例  A企业针对个人所得税调整所采取的降低税负举措

▲本讲互动与答疑

第六讲 企业所得税避税技巧与限制性费用的纳税筹划

一、企业所得税避税技巧

二、业务招待费支出的纳税筹划

三、研发费用的纳税筹划

四、职工教育经费的纳税筹划

五、职工福利费的纳税筹划

六、广告费和业务宣传费支出的纳税筹划

七、公益性捐赠支出的纳税筹划

八、存货计价的税务筹划

九、折旧的税务筹划

十、坏账准备处理方法的税务筹划

案例  某公司坏账损失备抵转销法的处理

案例  某企业坏账损失直接转销法处理

十一、费用分摊的税务筹划

十二、《企业所得税法》应用案例分析

▲本讲互动与答疑

第七讲  2020年社保新政下的社会保险费管控

一、社保改嫁税务后，企业社保负担有何变化？

二、社保改嫁税务后，对企业有何影响？

三、员工要求补缴社保，企业如何应对？

四、社保改嫁税务后，对企业招聘有何影响？

五、员工可否放弃缴纳社会保险？

六、可否协商不缴纳社会保险，将社保费用以补贴形式发放？

七、协商不缴社保后，员工能否反悔索要经济补偿？

八、缴纳的社会保险险种不全，可否要求单位支付经济补偿？

九、如何确定社会保险缴费基数？

十、低于社会保险缴费基数申报，劳动者可否要求支付经济补偿？

十一、低于社保缴费基数缴纳工伤保险，是否由单位承担赔偿责任？

十二、社保改嫁税务后，企业如何防范为挂靠人员代缴社保的法律风险？

十三、试用期应否缴纳社会保险？

十四、离职当月是否仍需缴纳社会保险？

十五、新征收模式下，高收入群体缴费是否纳入三倍封顶？

十六、实习生、超龄雇佣、小时工、兼职工等特殊用工是否纳入企业单方缴费基数？

十七、社保改嫁税务后， 用人单位与其招用的已经依法享受养老保险待遇或领取退休金的人员发生用工争议，如何处理？

十八、如何处理社会保险争议问题？

十九、可否要求员工承担滞纳金、利息？

二十、企业从哪些方面可以降低用工成本？

二十一、如何合规降低社保基数？

二十二、如何理解社保改嫁税务政策执行的具体时间表

二十三、社保补贴可否折抵单位应缴的社保？

二十四、社保改嫁税务后，用人单位未按工资标准为劳动者缴纳社会保险费的， 劳动者可否解除劳动关系吗？

二十五、违反社会保险规定，企业将面临哪些法律责任和惩戒措施？

二十六、签订无效劳动合同的法律风险

二十七、6种人可以不交社保

案例  某企业针对社保改嫁税务所采取的降低社保成本举措  

▲本讲互动与答疑

第八讲  企业所得税会计处理

一、应付税款法的会计处理

二、纳税影响会计法的会计处理

三、特定业务与特殊业务的所得税会计处理

（一）企业筹办期间开办费的所得税会计处理

（二）视同销售业务的所得税会计处理

（三）企业对外捐赠的所得税会计处理

（四）企业接受捐赠的所得税会计处理

（五）企业资产减值的所得税会计处理

（六）企业弥补亏损的所得税会计处理

（七）企业资产评估增值的所得税会计处理

（八）债务重组的所得税会计处理

（九）持有至到期投资的所得税会计处理

（十）股权转让所得的会计处理及纳税调整

（十一）所得税抵免与汇总纳税的会计处理

（十二）减免企业所得税的会计处理

▲本讲互动与答疑

第九讲  企业所得税特别调整实务

一、关联企业的税务处理

二、特别纳税调整管理的内容

三、转让定价调整

四、新增企业所得税征管范围调整

五、企业清算的所得税处理

▲本讲互动与答疑

第十讲 2019年度企业所得税汇算清缴政策要点与应对

一、2019年度企业所得税汇算清缴政策要点

二、2019年度企业所得税汇算清缴应对

（一）税前扣除凭证的清理与准备

（二）收入的所得税风险识别与税会差异处理

（三）资产的所得税风险识别与税会差异处理

（四）成本费用的所得税风险识别与税会差异处理

（五）关联企业的税务处理

（六）特别纳税调整管理的内容

（七）转让定价调整

（八）新增企业所得税征管范围调整

（九）企业清算的所得税处理

（十）其他相关所得税处理

▲本讲互动与答疑

第十一讲  税务联查社保、个税给企业带来的风险与应对

一、税务联查社保、个税对企业带来的风险

二、企业应对税务联查社保、个税风险的举措

案例  某企业社保改嫁税务后的应对措施

▲本讲互动与答疑

第十二讲  2020年企业接受税务稽查应对

一、掌握税务机关的稽查方法

二、应对税务稽查的日常基础工作

三、税务稽查前的准备事项

四、税务稽查接待技巧

五、税务稽查底稿核实方法

六、税务稽查意见反馈技巧

七、如何降低国地税联合办税后的税务稽查风险

八、被稽查时的自我保护及应对措施

▲本讲互动与答疑

第十三讲   案例分析

案例一  甲、乙企业合并后降低企业所得税税负

案例二  某小型微利企业所得税优惠

案例三  B企业针对个人所得税调整所采取的降低税负举措                 

第十四讲  全面互动答疑与课程总结                                         

课程标签：财务法律,税务管理