第一讲内部审计的职责与权限

一、内部审计的职责

二、内部审计的独立性与权限

第二讲内部审计机构的设置及审计师的职业胜任能力

一、内部审计机构的设置

二、内部审计师应具备的职业胜任能力

三、职业胜任能力的途径

第三讲内部审计业务的类型

一、确认服务与咨询服务

二、行为审计与报告审计

三、基于责任方认定的业务与直接报告业务

第四讲选择审计对象

一、选择审计对象的原则

二、选择审计对象的方法

三、审计计划的确定

第五讲审计依据

一、审计证据的类别

二、审计证据的要求

三、获取审计证据的方法

四、审计证据的审定

五、审计证据的整理分析与评价

六、审计工作底稿的编制与归档

第六讲内部审计的工作流程

一、前期准备

二、现场审计

三、审计报告

四、后续事项

第七讲内部审计方案

一、销售专项审计

二、成本信息专项审计

（一）审计开发产品成本核算是否规范

（二）审计成本费用的归集和分配是否合理

（三）审计土地开发成本的核算是否规范

（四）审计期间费用核算的规范性

（五）审计成本报表等相关信息

三、采购专项审计

（一）物资采购的内容

（二）物资采购前审计

（三）物资采购过程审计

（四）物资采购后续审计

四、财务基础工作审计

(一)会计政策的规范性、完整性

（二）财务管理制度的实施情况

（三）内控制度的实施情况

（四）财务部门职责的履行情况

（五）财务不相容岗位的划分情况

五、总经理离职、离任审计

六、新公司内控审计

（一）内部控制审计的内容

（二）内部控制审计的方法

第八讲内部审计技巧和方法

一、访谈的技巧

（一）访谈计划

（二）访谈开始

（三）五种常用的问话方式

（四）访谈结束

课程标签：财务法律、非财管理