课程大纲

第一讲：认识涉税风险与规避风险

1.企业涉税风险来自“合同签订”

2.企业涉税风险来自“会计处理”

3.企业涉税风险来自“纳税申报”

4.企业涉税风险来自“业务流程”

第二讲：企业设立过程中的涉税风险与应对措施

一、资本“认缴”期间

1.注册资本大小的有何讲究？

2.未按期认缴资本有何风险？

3.抽逃认缴资金的有何风险？

4.注册资金与印花税有何关系？

二、资本“投资’期间

1.非货币性资产投产的如何纳税？

2.代持股的有何涉税风险？

3.债转股的如何纳税？

三、资本“持有”期间

1.未分配利润转增资本如何纳税？

2.资本公积转增资本如何纳税？

3.盈余公积转增资本如何纳税？

4.收回投资如何纳税？

四、资本“运作”期间

1.企业合并、分立有何涉税风险？

2.资产收购有何涉税风险？

3.以房地产进行投资有何涉税风险？

4.股权重组有何涉税风险？

第三讲：企业组织形式与纳税人身份选择

一、不同组织形式对税收的影响

1.企业整体架构的选择：个体工商户、个人独资企业、合伙企业、公司制企业的选择有何区别？

2.企业扩展过程组织架构选择：分公司、子公司的选择，还是以股东名义另行设立公司有何区别？

二、一般纳税人身份选择对税收的影响

1.什么情况下选择一般纳税人身份？

2.什么情况下选择小规模纳税人身份？

第四讲：采购过程中的涉税风险与应对措施

一、供应商选择的涉税风险与税负影响

1.采购定价如何选择？

2.纳税方式如何选择？

二、合同签订的涉税风险与应对措施

1.合同项目如何签订？

2.合同金额如何签订？

3.业务流程如何把控？

4.付款条款如何签订？

5.发票开具如何签订？

第五讲：生产过程中的的涉税风险与应对措施

一、增值税缴纳有何涉税风险？

1.哪些业务不能抵扣？

2.哪些发票属于虚开？

3.哪些业务能够抵扣？

4.哪些业务分期抵扣？

5.哪些业务差额开票？

6.发票备注如何填写？

7.红字发票如何填开？

8.发票内容如何开具？

9.错误发票如何作废？

10.特殊预收如何开票？

二、企业所得税缴纳有何涉税风险？

1.工资薪金支出如何进行税前优化？

1）企业给员工发放的工资薪金是否都可以在企业所得税前扣除？

2）“季度工、临时工、实习生”工资薪金如何税前扣除？

3）工资薪金与福利性补贴如何有效区分？

4）12月31日前预提的工资薪金，如何税前扣除？

2.三项“工资附加费用”如何准确列支？

3.保险费用税前扣除有何具体规定？

4.开办费的内容到底包括哪些？（哪些可以列为开办费？哪些不得列为开办费）

5.如何让业务招待费税前扣除达到最大限额？

6.如何让广告费与业务宣传费税前扣除达到最大限额？

7.借款费用税前扣除

1）借款费用税前扣除类型都有哪些？（资本化与费用化、金融机构的借款、非关联方企业借款、关联方借款、对个人的借款、投资未到位时的借款、无偿资金拆借等）

2）企业所得税法对借款费用的构成有什么规定？

8.手续费及佣金税前扣除有何具体规定？

9.企业资产处理所得税前扣除与政策把控

1）企业固定资产折旧如何实现最大化扣除？

2）企业无形资产摊销有何具体规定？

3）税法上的长期待摊费用包括哪些内容？

4）固定资产的改良支出如何进行摊销？

5）资产损失实现税前扣除都需要具备哪些条件？是否必须以会计确认为前提条件？

6）企业政策性搬迁资产发生的损失究竟该如何处理？

三、个人所得税缴纳有何涉税风险？

1.车辆补贴发放与个人所得税缴纳风险

2.免费旅游福利与个人所得税缴纳风险

3.节日福利与个人所得税缴纳风险

4.住房补贴与个人所得税缴纳风险

5.培训学习与个人所得税缴纳风险

6.内部退养与个人所得税缴纳风险

7.工伤补偿与个人所得税缴纳风险

8.解除合同与个人所得税缴纳风险

9.提前退休与个人所得税缴纳风险

第六讲：企业纳税筹划与方案选择

一、如何通过纳税人身份选择进行纳税筹划？

1.如何找一般纳税人与小规模纳税人纳税临界点

2.什么情况下选择一般纳税人对企业有利

二、如何通过资产“混用”达到筹划的目的？

1.如何利用“混用”政策，使进项能够抵扣

2.什么情况下选择一般纳税人对企业有利

三、如何利用50%的政策杠杆，获得纳税时间价值？

1.如何让延期抵扣变成一次性抵扣

四、如何优化业务方式，达到税收抵扣的目的？

1.如何让旅客服务，变成动产租赁

2.让费用支出，不得抵扣变成可以抵扣

五、如何通过选择计税方式，实现税负最低的目的？

1.建筑业如何选择计税方法，实现税负最低

2.劳务派遣，如何选择计税方法，实现税负最低

3.旅游服务，如何选择计税方法，实现税负最低

4.人力资源，如何选择计税方法，实现税负最低

第七讲：金税三期下纳税申报的预警与防范

一、报表数据的变动对纳税的影响

1.资产负债表“固定资产”期末原值减少，纳税行为何在?

2.资产负债表“预收账款”期末余额很大，纳税行为何在?

3.资产负债表“实收资本”期末余额增加，纳税行为何在?

二、金税三期如何屏蔽企业多套账

1.如何屏蔽银行贷款账

2.如何屏蔽员工社保账

3.如何屏蔽纳税对外账

三、财务指标的变动与企业涉税风险预警

1.存货、资产周转率

2.固定资产综合折旧率

3.单位产成品原材料耗用率

4.能耗投入产出率

5.增值税税收负担率（简称税负率）

6.印花税负担率

7.所得税贡献率

四、金税三期发票监控规则

1.增值税专用发票辅助提示系统

2.增值税发票系统升级版数据识别虚开规则

3.走逃（失联）增值税专用发票处理规则

4.“异常凭证”推送与抵扣规则

5.增值税发票失控税务处理规则

6.金税三期与第三方比对新规则

7.增值税发票虚开处罚规则

8.增值税专用发票真伪鉴定渠道

课程标签：财务法律、税务管理