课程大纲
第一讲：对全面预算管理的重新认识
一、全面预算管理概述
1.什么是预算？预算主要算什么？
2.什么是预算管理？预算管理管什么？
3.如何建立企业自身体系的预算管理？
4.全面预算管理的主要内容
二、对全面预算管理的认识
1.从企业战略实施的角度理解全面预算
2.从公司治理结构的角度理解全面预算
3.从企业内部资源配置的角度理解全面预算
4.从计划和预算关系的角度理解全面预算
5.从预算管理的过程理解全面预算
三、全面预算管理的流程及组织保证
1.全面预算管理的流程
1）确定目标
2）预算编制
3）预算监控
4）算修订
5）预算考评
2.全面预算管理的组织保证
1）预算委员会的职责
2）预算编制机构的职责
3）预算监控机构的职责
4）预算反馈考评机构的职责
第二讲：战略目标确定与年度业务计划
一、战略目标确定的“理念转换”
二、年度经营目标制定与分解
1.年度经营目标的概念
2.年度经营目标的制定
3.年度经营目标的分解
三、年度业务计划制定
1.业务计划的含义
2.业务计划的内容
3.业务计划的层次性
4.制定公司年度业务计划
5.制定各部门年度业务计划
第三讲：全面预算的编制与审批下达
一、全面预算的编制内容
1.业务预算
2.资本预算
3.筹资预算
4.财务预算
二、全面预算的编制依据
1.企业的战略发展规划
2.企业的历史经营数据
3.未来市场的客观预算
4.企业自身的运营能力
三、全面预算的编制方式
1.自上而下式
2.自下而上式
3.上下结合式
四、全面预算编制的主要方法
1.固定预算编制方法
2.弹性预算编制方法
3.增量预算编制方法
4.零基预算编制方法
五、全面预算的编制流程及执行
1.全面预算的编制流程
2.全面预算执行过程监控体系
3.全面预算的调整原则
第四讲：预算的执行控制与考核评价
一、全面预算执行过程监控体系
1.明确预算执行控制责任体系
2.在预算体系下进行适度授权
3.强化过程绩效控制
4.建立过程监控机制
5.严格预算外的控制流程和权限
6.严格资金支付控制
二、全面预算跟踪与仪表板
1.建立预算执行台账
2.预算跟踪的对象.形式与周期
3.仪表板的概念及其实施过程中的主要原则
4.绩效分析与经营预警控制
三、全面预算考核体系
1.预算考核的基本原则
2.预算考核基本程序
3.考核指标的确定
四、绩效考核如何和薪酬体系对接
1.建立各层面指标库
2.形成各层级绩效考核表
3.绩效结果对接薪酬
4.绩效沟通与管理改进
第五讲：如何实施有效的控制活动
一、控制活动的方法
1.手工控制与自动控制
2.预防控制与发现性控制
二、控制活动的措施
1.不相容职务分离控制
2.授权审批控制
3.财产保护控制
4.预算控制
5.绩效考评控制
6.运营分析控制
7.建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制
三、怎样提供有效的控制信息
1.建立信息与沟通制度
2.信息与沟通的关键环节
3.建立健全有效的控制信息沟通渠道
课程主要内容总结与回顾
答疑解惑
课程标签：财务法律、非财管理
