课程大纲

第一讲：营运资本管理

一、营运资本的概念

二、营运资本管理的发展

1.传统营运资本管理思想

2.现代运营资本管理思想

1）无收益流动资产

2）无成本流动负债

三、营运资本管理技术

1.管理资产负债表

1）资本的来源

2）资本的占用

2.营运资本管理匹配战略

1）盈利能力与财务风险

2）资金流动性

3.营运资本来源的管理

1）长期融资净额

2）短期融资净额

3）流动性比率

4.营运资本占用的管理

1）营运资本需求的测算

2）现金周转天数

3）营运资本管理的“三控政策”

课堂互动：评估本企业的营运资本结构

四、OPM战略

1.OPM战略概述

2.OPM战略的风险

3.OPM战略实施关键点

第二讲：现金流管理

一、现金流量表及解读

1.营运资本（WCR）与经营现金流的关系

2.现金流量表的结构

1）直接法现金流量表

2）间接法现金流量表

3.现金流量表的主要项目解读

1）经营活动净现金流

2）投资活动净现金流

3）筹资活动净现金流

4.如何依据现金流量表评价企业财务状况？

5.自由现金流分析

6.现金为王

7.经营活动现金流是“王中王”

8.如何快速编制现金流量表

课程实践：快速编制本企业的现金流量表

二、现金流预测及预算

1.企业经营管理中的现金流量预算——年度、季度、月度、周、日

2.现金流量预算编制逻辑

3.现金预算的准备

4.短期现金预算编制方法

1）销售预测

2）收款预算

3）付款预算

4）费用预算

5）平衡现金预算

5.营运资本管理对现金预算的影响

6.长期现金预算编制方法

课堂互动：编制本企业的现金预算

7.现金预算的控制

课程总结

课程标签：资本运营、资本运作